세금보고 – Income Tax Top 20 Questions (FAQ)
매년하는 것이지만 매번 궁금한 것이 많으시죠? 세금보고시마다 가장 문의가 많은 Top20 질물 및 간단한 답변을 정리했습니다. 자세한 설명이 필요한항목은 별도 포스트를 할 예정이며
좀더 자세한 설명을 원하시는 항목에 대해서는 별도 문의를 주시면 추가정보 업로드 하도록 하겟습니다.
아래 궁금한 항목을 클릭하면 바로 해당 답변 위치로 이동합니다 👇
- ① 세금보고 마감일은 언제인가요?]
- ② 세금보고를 꼭 해야 하는 소득 기준은?
- ③ 세금보고 연장신청은 어떻게 하나요?
- ④ 환급금은 언제 입금되나요?
- ⑤ 세금보고를 놓치면 어떻게 되나요?
- ⑥ 전자보고(e-file)와 종이보고의 차이는?
- ⑦ 무료로 세금보고할 수 있는 방법이 있나요?
- ⑧ 자녀 세액공제(Child Tax Credit)는 누가 받을 수 있나요?
- ⑨ 교육비 공제나 크레딧은 어떻게 적용되나요?
- ⑩ 프리랜서(1099)로 일한 소득은 어떻게 보고하나요?
- ⑪ W-2와 1099를 동시에 받았을 때는?
- ⑫ 부동산 매매이익은 어떻게 보고하나요?
- ⑬ 주식·암호화폐 거래는 어떻게 과세되나요?
- ⑭ 세금보고 후 오류를 발견했다면?
- ⑮ IRS에서 Notice(통지서)를 받았어요. 어떻게 해야 하나요?
- ⑯ 세금을 줄일 수 있는 현실적인 방법은?
- ⑰ 은퇴계좌(IRA, 401k) 납입은 세금에 어떤 영향을 주나요?
- ⑱ 자영업자(S-Corp, LLC)는 어떻게 세금보고 하나요?
- ⑲ 해외소득이나 해외계좌는 보고해야 하나요?
- ⑳ 세금보고 후 환급이 지연될 때는 어떻게 해야 하나요?
① 세금보고 마감일은 언제인가요?
개인 세금보고 마감일은 매년 4월 15일입니다. 연장신청을 할 경우 10월15일까지로 늦출 수 있습니다.
② 세금보고를 꼭 해야 하는 소득 기준은? {#q2}
어떤 소득이든 소득이 있으면 세금보고 의무가 있습니다. 단, 과세대상소득이 표준공제금액보다 작을 경우는 세금이 Zero 이므로 꼭 할 필요는 없습니다.
소득이 표준공제금액보다 낮더라도 원천징수된 세금이 있다면 세금보고를 통해 돌려 받을 수 있습니다.
③ 세금보고 연장신청은 어떻게 하나요? {#q3}
Form 4868을 제출하면 6개월 연장되며(2025년 기준 10월 15일까지) 연장 신청은 4월15일까지 해야 합니다. 단, 세금 납부기한은 연장되지 않으므로 만약 세금을 내야한다면 벌금 방지를 위해서는 4/15일까지 하는 것이 좋습니다.
④ 환급금은 언제 입금되나요? {#q4}
e-file + Direct Deposit 선택 시 일반적으로 2~3주 내 환급됩니다.
진행 상황은 IRS Where’s My Refund에서 확인 가능합니다.
⑤ 세금보고를 놓치면 어떻게 되나요? {#q5}
환급이 예상되는 경우에는 불이익이 없지만, 세금 납부 대상이라면 Failure to File 및 Failure to Pay 벌금이 부과될 수 있습니다.
⑥ 전자보고(e-file)와 종이보고의 차이는? {#q6}
e-file은 처리 속도가 빠르고 오류율이 낮으며, 환급도 빠릅니다.
종이보고는 처리까지 몇 주 더 걸릴 수 있습니다.
⑦ 무료로 세금보고할 수 있는 방법이 있나요? {#q7}
IRS Free File, VITA 프로그램, 온라인 세금보고 프로그램 등을 통해 특정 기준에 부합되면 무료 보고가 가능합니다.
⑧ 자녀 세액공제(Child Tax Credit)는 누가 받을 수 있나요? {#q8}
17세 미만 부양자녀가 있고, 일정 소득 이하일 경우 받을 수 있습니다. 자녀 1인당 최대 $2,200로 증가되었습니다.
⑨ 교육비 공제나 크레딧은 어떻게 적용되나요? {#q9}
American Opportunity Credit 또는 Lifetime Learning Credit 중 선택하여 대학 등록금 일부를 세액공제로 받을 수 있습니다.
⑩ 프리랜서(1099)로 일한 소득은 어떻게 보고하나요? {#q10}
Schedule C에 사업소득과 경비를 보고하며, Schedule SE로 Self-Employment Tax를 계산합니다.
⑪ W-2와 1099를 동시에 받았을 때는? {#q11}
두 소득 모두 보고해야 합니다. W-2는 근로소득, 1099는 독립계약자 소득으로 별도 계산되며, 공제 항목이 다를 수 있습니다.
⑫ 부동산 매매이익은 어떻게 보고하나요? {#q12}
Form 8949 및 Schedule D에 보고합니다. 기본 주거지(primary home)는 일정 조건 하에 $250,000/$500,000까지 비과세됩니다.
⑬ 주식·암호화폐 거래는 어떻게 과세되나요? {#q13}
모든 매도 거래는 자본이득세 대상입니다. 암호화폐 교환도 과세 대상이며, 거래소별 1099-B를 참고해야 합니다.
⑭ 세금보고 후 오류를 발견했다면? {#q14}
Form 1040-X로 수정신고(Amended Return)를 할 수 있습니다. e-file도 가능하며, 수정 사유를 명시해야 합니다.
⑮ IRS에서 Notice(통지서)를 받았어요. 어떻게 해야 하나요? {#q15}
Notice 번호를 확인하고 기한 내 응답해야 합니다. 예: CP12(환급 조정), CP14(미납 고지). 무시하면 추가 벌금이 발생할 수 있습니다.
⑯ 세금을 줄일 수 있는 현실적인 방법은? {#q16}
연말 전 은퇴계좌 납입, HSA 불입, 기부금, 장비 구입(Section 179) 등을 활용하면 세금 부담을 줄일 수 있습니다.
⑰ 은퇴계좌(IRA, 401k) 납입은 세금에 어떤 영향을 주나요? {#q17}
Traditional IRA는 납입금액이 세금공제 대상이며, Roth IRA는 세후 납입이지만 인출 시 비과세입니다.
⑱ 자영업자(S-Corp, LLC)는 어떻게 세금보고 하나요? {#q18}
S-Corp은 Form 1120-S로 법인세 신고 후 K-1을 통해 개인소득으로 이전됩니다.
LLC는 단독이면 개인소득으로 보고 가능합니다.
⑲ 해외소득이나 해외계좌는 보고해야 하나요? {#q19}
미국 시민권자 또는 거주자는 전 세계 소득을 보고해야 하며, 해외계좌 잔액이 일정 금액 이상이면 FBAR(FinCEN 114) 또는 Form 8938 제출이 필요합니다.
⑳ 세금보고 후 환급이 지연될 때는 어떻게 해야 하나요? {#q20}
IRS의 추가 검토가 원인인 경우가 많습니다. 21일 이상 지연 시 Where’s My Refund에서 상태를 확인하고, 60일 이상이면 IRS에 문의하세요.
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