EITC의 모든 것 (Earned Income Tax Credit, TY2025 기준)
Earned Income Tax Credit (EITC), 즉 근로소득세액공제는 미국에서 일하는 저소득 근로자와 가족을 지원하기 위해 만들어진 대표적인 세금 혜택입니다.
소득이 일정 기준 이하이면 세금을 줄일 뿐 아니라, 세금이 없더라도 현금 환급(Refund) 을 받을 수 있으므로 조건 확인해 보시고 꼭 세금보고를 하시기 바랍니다
1. EITC란 무엇인가?
EITC는 일해서 번 근로소득(Earned Income) 이 있는 납세자를 위해 만들어진 환급형 세액공제(refundable tax credit) 입니다.
즉, 내야할 세금이 없이라도 환급받을 수 있다는 의미입니다.
여기서 Earned Income이란 이자, 배당금등과 같은 자본이득(Capital gain)을 제외한 소득을 말하며 일반적으로 W-2, 1099가 해당됩니다.
EITC는 자녀가 있는 가정뿐 아니라, 일정 요건을 충족하는 무자녀 근로자(Single with No Kids) 도 받을 수 있으므로 꼭 챙겨보세요
2. TY2025년 기준 공제 금액
IRS가 발표한 Tax Year 2025 기준 EITC 최대금액은 다음과 같습니다:
| 자녀 수 | 최대 공제액 (2025) | TY2024 |
|---|---|---|
| 자녀 없음 | $649 | $632 |
| 1명 | $4,328 | $4,213 |
| 2명 | $7,152 | $6,690 |
| 3명 이상 | $8,046 | $7,830 |
즉, 자녀가 많을수록 공제액이 커지며, 근로소득이 낮을수록 환급금 비율이 높아집니다.
3. EITC 자격 요건
EITC를 받기 위해서는 다음 조건을 모두 충족해야 합니다.
(1) 근로소득(Earned Income)이 있어야 함
근로소득은 임금, 급여, 팁, 또는 자영업 소득을 포함합니다.
단, 투자소득(이자·배당 등)은 포함되지 않습니다.
(2) 유효한 Social Security Number(SSN) 보유
납세자, 배우자(공동신고 시), 그리고 모든 자녀가 SSN을 가지고 있어야 합니다.
(3) 미국 내 거주 요건 충족
해당 세금연도의 절반 이상을 미국에서 거주해야 합니다.
(4) 소득 및 투자소득 한도
Income이 일정금액한도(아래 테이블) 이내어어야하며, 투자소득(예: 이자, 주식 배당 등)은 $11,950 이하 여야 합니다.
| 자녀 수 | 0명 | 1명 | 2명 | 3명이상 |
| MFJ | $26,214 | $57,554 | $64,430 | $68,675 |
| Single 및 그외 | $19,014 | $50,434 | $57,310 | $61,555 |
(5) 신고 형태 제한
- Married Filing Separately (부부 별도신고자)는 원칙적으로 EITC를 받을 수 없습니다.
- Single, Head of Household, Married Filing Jointly는 가능.
EITC는 세금 환급 중 가장 큰 항목 중 하나이며, 소득이 일정 수준 이하라면
Child Tax Credit과 함께 환급액이 $10,000 이상이 되기도 합니다.
4. 신청 및 유의사항
- EITC는 세금보고를 해야만 받을 수 있습니다.
(소득이 적어 세금이 없더라도, 반드시 신고해야 함) - 자녀 정보를 입력하지 않거나 SSN이 누락되면 자동으로 제외됩니다.
- 자녀가 없는경우 EITC신청은 만 25세 ~ 65세 이어야 합니다
- EITC 사기를 막기 위해 IRS는 2~3월까지 환급 처리를 보류할 수 있다고하고 있으나
(특히 CTC와 함께 신청한 경우) 대부분 정상적으로 처리되고 있습니다.
5. 자주 발생하는 실수
- 자녀 자격 오류 – 17세 이상 자녀는 EITC 자녀로 인정되지 않음
- 거주 요건 불충족 – 자녀가 해외에 장기 체류 중인 경우 제외
- 투자소득 초과 – 주식 배당, 이자 등으로 $11,950 초과 시 실격
- 부부 별도 신고 (MFS) – 대부분 EITC 대상에서 제외
6. 마무리
EITC는 단순한 세금 절감이 아니라, 현금 환급의 핵심 제도입니다.
특히 저소득 근로 가정에게는 실질적인 재정 지원이 될 수 있습니다.
근로소득이 있다면 반드시 EITC 자격을 확인해보세요.
세금보고 시 정확한 소득·자녀 정보·SSN을 기입하는 것만으로 수천 달러의 환급 차이가 생길 수 있습니다.
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