텍사스 자영업자를 위한 비즈니스 설립 & 세무관리 완벽 가이드
– 회계사 없이 직접 할 수 있는 Step-by-Step 절차와 절세 팁 –
사업을 시작하려는 소규모 자영업자라면, “꼭 회계사나 세무사 없이도 가능한가?”라는 고민을 하게 됩니다.
규모가 작은 자영업자의 경우, 대부분의 행정·회계·세무 절차를 스스로 진행해도 충분히 가능하며 이를통한 비용 절감이 가능합니다.
제 경험을 바탕으로 그리고 세무전문가 EA로써의 지식을 바탕으로 텍사스 내 자영업자 가 되기위한
✅ 비즈니스 타입 선택 → ✅ 설립 절차 → ✅ 개업 후 행정업무 → ✅ 정기세금 → ✅ 월별 회계관리 → ✅ 절세팁까지
모두 한눈에 정리해 드립니다.
1️⃣ 비즈니스 형태별 장단점 (Business Type Pros & Cons)
첫번째로 고민해봐야하는 것은 어떤 비즈니스 Type으로 회사를 설립할까입니다. 회사설립을 위해 회계사를 방문 시 대부분의 회계사는 별다른 설명없이 필요한 정보 및 비용을 언급합니다만, 아래 기본적인 비즈니스 형태를 알고 계시면 이후 비즈니스 운영 및 대외적인 communication시 도움이 됩니다.
텍사스의 소규모 사업자는 주로 아래 네 가지 형태 중 하나를 선택합니다.
① Sole Proprietorship (개인사업자)
장점:
- 설립비용 거의 없음, 즉시 개업 가능
- 회계·보고 절차 간단 (개인 세금보고에 포함)
단점:
- 사업채무에 대한 개인 무한책임
- 소득 전액에 자영업세(Self-employment tax) 부과
- 개인/사업자 자금 혼용 시 세무상 불이익
추천 대상:
매출이 작고 리스크가 적은 1인 또는 부부 운영 사업
② LLC (Limited Liability Company)
장점:
- 소유자 개인자산 보호(유한책임)
- 세금 처리 유연 (개인, 파트너십, 또는 법인 과세 중 선택 가능)
단점:
- 설립비용(약 $300)과 연례보고 의무
- 문서/장부 관리 필요
추천 대상:
리스크가 있는 업종, 또는 향후 확장 예정인 사업자
③ S-Corporation (S-Corp)
장점:
- 급여 + 배당 분리로 자영업세 일부 절감 가능
- 개인소득과 통합 보고 가능(이중과세 회피)
단점:
- 급여계산 및 회계관리 복잡
- IRS의 “Reasonable Salary” 규정 준수 필요
추천 대상:
연간 순이익이 일정 수준 이상(보통 $60,000 이상)이며 절세를 고려하는 법인
④ C-Corporation
장점:
- 투자유치 및 확장에 유리
- 주주책임 제한
단점:
- 법인세 + 배당에 대한 개인세로 이중과세 발생 가능
- 행정비용 및 보고의무 높음
작성자 의견 :
위 내용만으로는 정확히 어떤 차이가 있는지, 어떤것이 나에게 적합한 것인지 선택이 어려울 것입니다.
간략히 정리하면, C-corp은 큰 회사라고 보시면되고, 일반 자영업자의 경우 대부분 LLC를 선택하시고 이후 S-Corp으로 진행을 하십니다. 처음부터 S-Corp을 선택할 수도 있습니다. S-Corp의 경우, 위 내용을 보면 많이 복잡하고 운영이 어려울 것처럼 보입니다만, 실제로는 운영에는 큰 차이가 없으며, 세금을 고려할 경우 LLC 보다는 S-Corp으로 진행하는 것이 여러면에서 도움이 된다고 판단됩니다.
2️⃣ 텍사스 비즈니스 설립 절차 (Step-by-Step)
어떤 업종의 비즈니스를 진행할지 결정이 되셨으면 아래 절차대로 진행하여 법인을 설립합니다.
회계사를 통해 진행 시, 하기 업무중 2~4항에 대해 차이는 있습니다만 $700 ~ $1500를 비용이 발생되며, 기타항목에 대해서는 항목별 추가 비용이 발생됩니다. 어디에서 어떻게 진행하는지만 알면 본인이 직접 진행이 가능하므로 이를 통한 비용을 절감할 수 있습니다.
- 사업 구조 결정 (위 1항 참고)
- 위에서 언급한 바와 같이 특별한 경우 아니라면 S-Corp 이 유리합니다.
- 상호명(비즈니스 이름) 등록
- 개인사업자는 카운티에 DBA(Doing Business As) 등록
- 법인 설립 (LLC, Corp 등)
- Texas Secretary of State에 Certificate of Formation 제출
- Texas Secretary of State에 접속 후 search menu 를 통해 원하는 비즈니스 이름이 사용가능한지 확인후
- business organization menu에서 Certificate of Formation을 제출하면 됩니다. 이때 일반적인 비즈니스의 경우 For Profit Corporation 용 Form 201 를 선택하여 file을 진행하시면 되며 filing fee 만 내시면 됩니다.
- EIN 신청 (IRS)
- 무료, 온라인 즉시 발급: irs.gov/ein
- EIN은 법인은행계좌개설, payroll system등록 등 대부분의 업무에 필요합니다.
- Sales Tax Permit 등록 (필요 시)
- 모든 업종에서 필요한 것은 아니며 과세대상 상품·서비스를 판매 시 필요합니다.
- 만일 주류판매도 진행한다면 Liquor License는 별도로 신청하셔야 하며 일반적으로 이는 시간이 걸리는 항목이므로 오픈일정 고려하여 일찍 진행하시는 것이 좋습니다.
- Texas Comptroller Webfile
- TWC 고용주 등록 (직원 있을 경우)
- 본인이 직접 TWC에 등록을 하셔도되며 Payroll System을 사용하시는 경우 일반적으로 Payroll Application에서 대행을 해주니 참조하시기 바랍니다.
- 법인 은행계좌 개설 (사업자용으로 별도 유지)
- 비즈니스 Type에 관계없이 비즈니스 관련 소득, 지출 등은 개인과 별도로 하시는 것을 추천드리며 이를위해 법인 계좌를 운영하시는 것이 좋습니다.
- 회계 시스템 세팅 (QuickBooks, Wave 등)
- 회계시스템은 사용하시는 것이 좋습니다만 규모가 작고 내용이 복잡하지 않다면 Excel등을 활용하여 정리하셔도 됩니다. 모든 수입, 지출이 법인 계좌에서만 이루어 진다면 계좌 내역서를 정리하시는 것 만으로도 이를 대체할 수 있습니다.
- 필요한 업종 허가/보험 가입
- 일반책임보험, Professional Liability, Workers’ Comp(선택)
3️⃣ 비즈니스 설립 후 바로 해야 하는 일들
✅ 1. 사업자용 은행계좌 오픈
- 개인자금과 절대 혼용 금지
- 필요 서류: EIN, 설립서류, 신분증
✅ 2. 회계/장부 관리 세팅
- 수입/지출 항목별 카테고리 구성
- 매출, 급여, 차량비, 광고비, 렌트 등 분류
- 월 1회 은행잔액 대조 (Bank Reconciliation) 필수
✅ 3. Payroll(급여) 등록 및 관리
- IRS → EFTPS 등록 (세금예치용)
- TWC → 고용주 계정 등록
- 급여 시 원천징수: Federal Income Tax + FICA(Social Security/Medicare)
- Form 941(분기별) 또는 Form 944(연간) 보고
- 급여세 예치일 엄수! (지연 시 벌금 부과)
✅ 4. Sales Tax 관리 (판매세)
- 과세대상 매출은 세금 징수 후 월·분기별 보고/납부
- 과세여부는 업종별로 다르므로 Comptroller 가이드 확인
✅ 5. 보험 등록
- 사업보험(General Liability), 차량보험(업무용 차량 시), 필요 시 Workers’ Comp
비용 절감 방법
비즈니스를 운영하면서 정기적으로 발생되는 비용이 위 2항, 3항, 4항입니다. 대부분 회계사를 통해 진행하므로서 발생되는 비용으로 이를 직접 진행하므로써 정기적으로 발생되는 비용을 절감할 수 있습니다.
- 회계 / 장부 관리
- 개인 계좌와 법인 계좌를 구분하여 사용함으로써 쉽게 진행할 수 있습니다.
- 매월 법인계좌 내역을 항목별 정리하는 것으로 대체 가능 함
- 항목은 크게 소득(Income) 과 비용(Expense)로 나누게 되며, 비용에 대해서는 구분할 수 있는내에서 항목을 구분하여 정리하면 됨. (재료비, 인건비, 통신비, 관리/수리비, 이자,…)
- Payroll(급여) 등록 및 관리
- S-corp의 경우 owner에게 적절한 급여가 지급되어야 합니다.
- Payroll은 원청징수 및 Federal에 941/940 보고가 연결되어 있는만큼 Payroll 프로그램을 사용하시면 됩니다.
- Payroll 프로그램은 많이 나와 있으며, 본인에게 맞는 경제적인 것을 선택하시어 운영하시기를 추천 드리며, 기준정보 및 작업시간만 입력하면 자동으로 Payroll 진행해 주고 일반적으로 941/940 보고및 TWC에 unemployment관련 보고 및 Payment도 같이 진행합니다.
- Sales Tax 보고
- Sales and Use Tax Permit을 받은 경우 Sales Tax도 보고해야 하며 Texas의 경우 WebFile을 통해 쉽게 보고할 수 있습니다.
- Franchise Tax 보고
- Franchise Tax 또한 Webfile을 통해 진행할 수 있으며, 매출이 일정 금액 이하인 경우는 Tax가 없습니다만 보고는 진행해야 합니다.
- 위와 같이 진행 시 정기적으로 발생되는 회계사 비용을 절감할 수 있습니다.
4️⃣ 정기적으로 납부해야 할 세금 종류 & 납부방법
| 구분 | 종류 | 납부주기 | 납부기관 | 비고 |
|---|---|---|---|---|
| 연방 | 소득세 | 연간 / 분기별 추정세 | IRS | 개인사업자는 Schedule C |
| 연방 | 자영업세(Self-Employment Tax) | 연간 | IRS | 개인사업자 해당 |
| 연방 | 급여세(FICA, Withholding) | 월·분기 | IRS (EFTPS) | Form 941/944 |
| 연방 | FUTA (실업세) | 연 1회 | IRS | Form 940 |
| 주(텍사스) | Sales Tax | 월/분기/연 | Comptroller | 판매세 납부 |
| 주(텍사스) | Franchise Tax | 연 1회 | Comptroller | LLC, Corp 등 |
| 주(텍사스) | 실업보험세 | 분기 | TWC | 고용주만 해당 |
납부는 모두 온라인 가능:
- IRS: EFTPS.gov
- Comptroller: Webfile
- TWC: Employer Login
5️⃣ 세금보고를 위한 월별 관리 체크리스트
📅 매주 해야 할 일
- 매출 기록 및 영수증 정리
- 현금/카드 거래 즉시 분류
- 영수증은 스캔 후 클라우드 보관
📅 매월 해야 할 일
✅ 은행거래 대조(Bank Reconciliation)
✅ 매출·지출 분류 및 정리
✅ 급여 지급내역 확인
✅ 판매세 보고(월 filing 대상일 경우)
✅ 차량 마일리지 기록
✅ 다음 분기 예상세금 준비
📅 분기별
- Form 941(급여세 보고) 제출
- Sales Tax 보고(분기 대상인 경우)
- Franchise Tax 예정 준비
📅 연간
- Form 940(FUTA)
- W-2(직원), 1099-NEC(외주계약자) 발행
- 텍사스 Franchise Tax 보고(해당 시)
6️⃣ 회계사 없이 직접 처리 시 자주 발생하는 실수 5가지
- ❌ 개인/사업 자금 혼용 → 세금공제 불인정
- ❌ 영수증 미보관 → 비용 불인정, 감사 시 불리
- ❌ 급여세 예치 지연 → IRS 벌금 발생 (payroll 프로그램 사용으로 자동 적용됨)
- ❌ 판매세 과세여부 오판 → 추가세 및 이자 발생(webfile에 매출 입력하면 자동 계산됨)
- ❌ 회계장부 미정비 → 세무보고 오류, 추후 수정비용 발생
7️⃣ 합법적 절세 & 비용 절감 전략
💡 1. S-Corp 구조 활용 (합리적 급여제도)
급여는 ‘reasonable salary’로 신고하고 나머지를 배당으로 처리 → 자영업세 일부 절감
💡 2. 퇴직연금(SEP IRA / Solo 401k) 공제
세금 줄이면서 본인 노후자금 마련
💡 3. 정확한 비용처리
광고비, 차량비, 감가상각 등 모든 합법적 비용 공제
💡 4. Section 179 & Bonus Depreciation
기계, 장비, 컴퓨터 등 사업용 자산 즉시 비용처리 가능
💡 5. 회계 자동화 도입
QuickBooks / Wave 같은 무료 회계툴로
시간·회계비용 절감 + 세금오류 예방
8️⃣ 월별 관리 템플릿 (복사해서 활용하세요)
| 항목 | 확인 | 금액/비고 |
|---|---|---|
| 이번달 매출 합계 | [ ] | $_______ |
| 과세매출 / Sales Tax 납부액 | [ ] | $_______ |
| 은행대조 완료 | [ ] | |
| 영수증 스캔/정리 | [ ] | |
| 급여/원천징수 확인 | [ ] | |
| 차량 마일리지 기록 | [ ] | |
| 세금예치금 준비 | [ ] | |
| 고정비 확인 (렌트, 보험 등) | [ ] |
비즈니스를 시작하려고 계획하시는 분들에 대해 위 내용이 많은 도움이 되었으면 합니다.
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