현역 군인(Active Service) 및 퇴역군인(Veteran)의 세금혜택
세금보고를 대행해 주면서 군인 와이프의 State Income Tax 관련 도움을 준적이 있었습니다. 미국은 거주지와 소득이 발생한 주 모두에 세금보고를 해야하는데, Active Service member 및 그 배우자의 경우 타주로 relocation을 하더라도 세금보고목적으로는 이전주를 따라갈 수 있는 혜택이 있는것을 알았습니다. 일부주는 Income tax가 없으므로 이것은 엄청난 혜택이 돼구요, 이 외에도 많은 혜택이 있어, 군인이 어떤 세금혜택을 받을 수 있는지 정리를 해 보았습니다.
연방(IRS) 및 주정부(State) 차원에서 다양한 세금 혜택이 주어지며, 현역군인, 퇴역군인 또는 가족분들도 이를 잘 활용하면 세금 절감 효과를 크게 얻을 수 있습니다.
1. 연방(IRS) 차원의 주요 세금 혜택
| 혜택명 | 설명 | 적용 대상 / 참고 |
|---|---|---|
| 전투지역 급여 제외 (Combat Zone Exclusion) | 전투지역에서 근무한 군인의 급여 일부 또는 전부는 과세소득에서 제외됨 | 전투지역으로 지정된 구역에서 복무한 현역 군인 |
| 전투지역급여 Roth IRA 납부(Combat pay->Roth) | 비과세되는 Combat pay를 Roth IRA에 contribution 할수있음 | Roth IRA는 인출시 비과세가 되는데, 따라서 이중비과세 효과 나타남 |
| 세금신고 자동 연장 (Automatic Filing Extension) | 전투지역 복무 중에는 세금신고 및 납부기한 자동 연장 | 파병 중이거나 군사작전 수행 중인 군인 |
| 이사비용 공제 (Moving Expense Deduction) | 군이 보상하지 않은 영구 전근 관련 이동비용 공제 가능 | 복무 중 영구 발령으로 인한 이주 발생 시 |
| VA 혜택 비과세 (Tax-Free VA Benefits) | VA(보훈처)로부터 받은 교육·훈련·장애·생활 수당 등은 비과세 | 퇴역군인 및 그 가족 |
| 집 매매에서 발생한 이익 제외기준 완화 | 15년 이내에 2년간 거주하면 집 매매 이익 제외가능 | 현역군인 대상. 기본은 5년내 2년 거주가 자격조건임 |
| 무료 세금신고 프로그램 (Free Filing Programs) | IRS와 국방부가 운영하는 무료 신고 서비스 (MilTax, FreeFile 등) | 현역 및 퇴역 군인, 가족 포함 |
2. 주(State) 차원의 세금 혜택
주별로 현역군인 및 퇴역군인을 위한 추가 세금 혜택이 다르게 제공되므로, 해당 주에 자세한 내용을 확인해 보시는 것이 좋습니다.
- 재산세(Property Tax) 감면
일부 주에서는 장애등급이 있는 퇴역군인에게 재산세 전액 또는 일부 면제를 제공합니다.
예: 텍사스, 플로리다, 버지니아, 캘리포니아 등 - 소득세(State Income Tax) 공제
뉴저지(New Jersey)는 Veteran Exemption 제도를 통해 일정 금액의 소득공제를 제공합니다.
→ NJ Veteran Exemption - 거주지 유지 혜택 (Residency Rule)
복무 중 타주로 이동하더라도, 세금보고 목적으로는 이전 주(state)의 거주자로 신고가능함. (이전주의 income tax가 없거나 낮은경우 꼭 적용해야 할 내용임)- 배우자의 소득이 있는 경우, 배우자도 동일하게 적용할 수 있습니다
- 주택 구입 및 Homestead 면제
일부 주에서는 퇴역군인이 첫 주택 구입 시 취득세 감면 또는
주택보유세(Homestead Tax) 면제 혜택을 제공합니다.
📍 각 주별 세부 정보:
VA.gov – Veteran Tax Exemptions by State
🧾 5. 참고 사이트
- IRS Military Tax Center
- IRS Veterans Tax Information
- Military.com – Tax Advantages for Military Members
- VA.gov – Veteran Tax Benefits by State
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