세금보고 시 가장 궁금해하는 질문 TOP 10 (2026년 기준)
세금보고 시즌이 다가오면 누구나 헷갈리는 부분이 많습니다.
매년 세법이 조금씩 바뀌고, 개인 상황에 따라 공제나 환급 금액도 달라지기 때문이죠.
오늘은 개인 납세자와 자영업자(S-Corp, LLC, 프리랜서) 들이
세금보고 시 가장 자주 묻는 질문 10가지를 정리했습니다.
🏁 1. 세금보고는 언제까지 해야 하나요?
- 세금보고시작일은 매년 IRS가 공지를 하며 보통 2월초에 접수를 시작합니다.
- 2026년 세금보고 마감일: 2026년 4월 15일(수요일)
- 연장신청(Form 4868)을 하면 최대 10월 15일까지 연장 가능하지만,
“신고”만 연장되는 것이고 세금 납부기한은 4월 15일 그대로입니다.
즉, 세금은 먼저 내야 합니다. - S-Corp은 1120S를 보고해야하며, 이는 3월 15일까지입니다. 2026년은 3월 15일이 일요일이라서, 3월 16일(월요일)이 마감일이 됩니다.
💸 2. 환급(Refund)은 언제 받을 수 있나요?
- 전자파일(E-file)로 제출한 경우,
보통 2~3주 내에 환급금이 입금됩니다. - 종이보고(Paper filing) 의 경우, 6~8주 이상 걸릴 수 있습니다.
- 진행상태 확인은 IRS 공식 추적 사이트( Where’s My Refund?) 에서 가능합니다
🧾 3. W-2, 1099 서류가 다 안 왔어요. 어떻게 해야 하나요?
- 고용주는 1월 31일까지 서류를 발송해야 할 의무를 가집니다.
- 2월 중순까지도 못 받았다면
→ 고용주에게 직접 요청하거나
→ IRS(800-829-1040) 에 연락하여 대체 서류를 요청할 수 있습니다. - 임시로 Form 4852 (Substitute W-2)를 사용하여 신고도 가능합니다.
💰 4. 표준공제(Standard Deduction)와 항목별공제(Itemized Deduction) 중 어느 게 유리할까요?
- 2026년 표준공제액은 2025년대비 조금 증가하여 Single $15,750 Married Filing Jointly $31,500 Head of Household $23,625 입니다.
- 의료비, 모기지 이자, 기부금, State & Local Tax 등 공제액이 위 표준공제액보다 크면
Itemized Deduction이 더 유리합니다.- 참고로 State & Local Tax 공제금액이 $10K -> $40K 증가하였으니 참조하세요
- 공제(deduction) 관련 좀더 구체적인 사항은 이전 blog 참조하세요.
💼 5. 프리랜서나 자영업자는 어떤 세금을 내나요?
- S-Corp가 아닌경우
- 소득세(Income Tax) + Self-Employment Tax(15.3%)
- 1년에 한 번이 아니라 분기별 Estimated Tax 납부하는것이 Penalty를 피할 수 있습니다.
- 신고 시 사용하는 서류:
- Schedule C (사업 소득/경비 보고)
- Schedule SE (Self-Employment Tax 계산)
- S-Corp 인 경우
- corp에 대한 별도의 tax는 없습니다.
- corp의 income 또는 loss는 개인(주주)에게 K-1을 통해 pass through되어 개인이 통합하여 세금을 내게 됩니다.
- 비즈니스 Type(LLC, S-corp)에 대한 비교는 이전 Blog를 참조하세요.
🏠 6. 홈오피스(Home Office) 공제를 받을 수 있나요?
가능합니다 ✅
단, 아래 조건을 만족해야 합니다.
- 주된 사업장(main place of business) 으로 사용
- 오직 업무 목적으로만 사용하는 공간
공제 방식은 두 가지 중 선택:
- 간편공제(Simple Method): $6 × 면적(최대 300 sq.ft.), 최대 $1800
- 실제비용공제(Actual Expense): 렌트, 유틸리티, 인터넷 등 비율 계산
🎓 7. 자녀나 학생 관련 세액공제는 어떤 게 있나요?
가장 대표적인 것은 아래 두 가지입니다.
| 공제명 | 최대 공제액 | 조건 |
|---|---|---|
| Child Tax Credit | 자녀 1인당 최대 $2,200 | 만 17세 이하 자녀 |
| American Opportunity Credit | 학생 1인당 최대 $2,500 | 대학 등록금 및 교재비 |
👉 학생의 Form 1098-T(등록금 증명서)를 반드시 확인하세요.
🪙 8. 암호화폐(Crypto) 거래도 신고해야 하나요?
네, 반드시 해야 합니다.
IRS는 암호화폐를 자산(property) 으로 간주하므로
매도·교환 시 Capital Gain/Loss 를 보고해야 합니다.
- 거래 내역은 CoinTracker, Koinly, CoinLedger 등으로 정리 가능
- 단순 보유는 과세 대상이 아닙니다.
- 신고 시 “Form 8949” 및 “Schedule D” 사용
- 자세한 내용은 이전 Blog를 참조하세요
💳 9. 세금보고를 무료로 할 수 있는 방법이 있나요?
네, 있습니다.
- IRS Free File Program: 소득이 $84,000 이하인 경우 무료
- Credit Karma Tax, FreeTaxUSA, Cash App Taxes 등도 무료 플랫폼
- 지역 사회센터(VITA, AARP)에서도 무료로 도와줍니다.
- 추가적인 사항은 이전 Blog 를 참조하세요.
⚠️ 10. 세금보고를 안 하면 어떻게 되나요?
- 환급이 있다면: 3년 내에 신고해야 환급 가능합니다.
- 세금을 내야 한다면: 미납 시 벌금 + 이자가 부과되며,
- 미신고 벌금: 최대 세금의 25%
- 미납이자: 하루 단위로 계산
👉 늦더라도 신고는 꼭 하는 것이 유리합니다.
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