퇴직연금 – 401(K) / IRA

미국 퇴직연금 A to Z: 나에게 맞는 플랜은?

대부분 “401(K)”라는 말을 들어보셨을 겁니다만, 실제로 이게 뭔지, 나에게 어떤 이득이 있는 것인지, 다른 선택사항은 없는 것인지 등 궁금한것이 많으실 겁니다. 복잡하게 느껴지는 미국 퇴직연금, 간략하게 핵심만 정리해 드리니, 내 상황에 맞는 최적의 연금 플랜을 찾아보세요!

퇴직연금은 노후대비 + 자영업자의 경우 잘 사용 시 큰 세금혜택의 효과를 볼수 있습니다.

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1. 🔍 미국 퇴직연금, 크게 두 가지!

미국 퇴직연금은 크게 회사에서 제공하는 기업 연금과 개인이 직접 가입하는 개인 연금으로 나뉩니다.

유형	대표적인 플랜	핵심 특징
기업 연금	401(k), 403(b), 457(b)	직장인 대상, 주로 확정기여형(DC)
개인 연금	Traditional IRA, Roth IRA	근로소득자 대상, 개인 자율

• 확정기여형이란? – 고용주(기업)가 납입하는 금액이 사전에 확정된 제도
• 403(b), 457(b) 는 기본적으로 401(k)와 동일하며 대상 기업의 종류만 상이합니다.
  • 403(b) – 공교육기관, 비영리법인, 병원 등
  • 457(b) – 주정부, 지역정부 공무원, 특정 비영리기관 직원

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2. 💼 핵심 기업 연금: 401(k) 파헤치기

대부분의 기업이 제공하고 직장인이 가입하는 퇴직연금플랜입니다. 운용 성과에 따라 퇴직금이 달라지므로, 본인이 원한다면 직접 운용을 할 수 있습니다. 그렇지 않으면, custodian 업체(Fidelity, Vanguard, Charles Schwab등)에서 default로 운용합니다

401(k) 옵션	납입 시점 세금	인출 시점 세금
Traditional (세전 납부)	세금 공제 (현재 절세)	과세 (미래에 세금 냄)
Roth (세후 납부)	세금 공제 없음	✅ 비과세 인출 (미래 절세)

⭐ 핵심: 회사에서 401(k) 매칭을 해준다면, 최소한 매칭 한도까지는 무조건 납입하세요! (확정 수익!)

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3. 🚶‍♀️ 개인 연금: IRA로 노후 대비 완성

직장 유무와 관계없이 개인이 추가로 납입할 수 있는 플랜입니다.

401(k)와 더불어 가입하면 노후자금확보, 세금혜택을 최대화 할 수 있습니다.

IRA 유형	납입 특징	세금 혜택
Traditional IRA	세전 소득으로 납입 가능	현재 세금 공제, 미래 과세
Roth IRA	세후 소득으로만 납입 가능	미래 비과세 인출 (젊을 때 유리)
SEP IRA	자영업자/소규모 사업체 오너	높은 납입 한도

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4. 나에게 맞는 연금 플랜 선택 기준 (핵심 정리)

그럼 어떤 연금 플랜이 나에게 가장 적합할까요?

• 현재 고소득 직장인
  • Traditional 401(k), Traditional IRA
  • => 납부 금액을 최대화하여 현재기준 세금을 줄일 수 있음

• 현재 저소득 직장인 / 자영업자
  • Roth 401(k), Roth IRA
  • => 현소득이 낮아 세금부담이 없다면, 납입금액은 당해 세금보고 시 공제하지 않고 이후 인출 시 비과세로 진행 함(원금+이익 모두에 대한 비과세임)

• 직원 없는 자영업자
  • Solo 401(k)
    • 개인납입($23,500) + 법인납입 최대로 진행 시 $71,000 까지 납부가능
    • 50세 이상이라면 $78,500까지 납부가능함
  • Traditional IRA : $7,000 (50세 이상 $8,000)
  • 이 납부금액들은 모두 세금대상에서 공제할 수 있는 금액으로 세금혜택 높음

• 소규모 사업체 오너
  • SIMPLE IRA (100인 이하 사업장)
    • 개인납입 + 법인납입
    • 개인납입을 하는 모든 직원에게 사업주도 납입을 해 주어야 함

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• 마지막으로 Roth IRA의 경우 소득이 $165,000(single)이면 납입자격이 없습니다. 그래도 Roth IRA를 원하시면, 우선 Traditional IRA로 가입하여 납부하고, 이후에 Roth IRA로 rollover 할 수 있는 Backdoor 가 있으니 이점도 참조 하시기 바랍니다.

맺음말

퇴직연금은 절세와 노후 준비를 동시에 할 수 있는 강력한 도구입니다. 자신의 상황에 맞는 플랜을 선택하고, 꾸준히 적립하여 풍요로운 은퇴를 준비하시길 바랍니다!